POLECENIE WYPŁATY
Polecenie wypłaty – PAYMENT ORDER (PO) jest stosowane przy dokonywaniu przedpłaty - CASH IN ADVANCE, czy zaliczki oraz przy płatnościach w rachunku otwartym. Polecenie wypłaty jest międzynarodowym przekazem bankowym zlecającym zapłatę wskazanej sumy określonemu w przekazie beneficjantowi.
ROZLICZENIA PLANOWE
Rozliczenia planowe - dla dostaw o charakterze periodycznym, polegają na okreso-wym przelewaniu przez odbiorcę na rzecz dostawcy określonych kwot wynikających z planowanej wartości dostaw (np. stacje benzynowe) inicjatywa rozliczenia – po stronie odbiorcy, ale umowne terminy planowanych wpłat zabezpieczają interes dostawcy. Różnicę między przekazywanymi wpłatami a wartością dostaw rozlicza się za dłuższy okres Zalety: - można nimi zastąpić kłopotliwe rozliczanie indywidualnych faktur
OKRESOWE ROZLICZENIA SALDAMI
Okresowe rozliczenia saldami są rozliczeniami kompensacyjnymi stosowanymi w przypadku, gdy kontrahenci świadczą sobie wzajemnie usługi, roboty i dostawy. Ponieważ są dla siebie wzajemnie i wierzycielem i dłużnikiem- okresowe rozliczenia saldami znacznie upraszczają procedurę rozrachunku, gdyż tylko jeden z uczestników będzie dokonywał rozliczenia w ustalonych odstępach czasu
istotą jest: zastąpienie regulowania poszczególnych należności ewidencjonowaniem wzajemnych świadczeń i wyrównywania salda wzajemnych roszczeń. Okresowe porównanie i rozliczanie sald zastępuje wielokrotne i dwustronne rozrachunki.
AKREDYTYWA
W obrocie krajowym rzadko stosowana: zabezpiecza interes dostawcy (bo zapewnia natychmiastowe otrzymanie należności), choć uwzględnia również interes odbiorcy, bo pozwala mu uzależnić zapłatę od spełnienia przez dostawcę określonych warunków.
Istota polega na pokrywaniu przez oddział banku wierzyciela określonych wierzytelności z wyodrębnionych na ten cel środków dłużnika z zachowaniem warunków ustalonych przez dłużnika,.
akredytywa wygasa: po wyczerpaniu środków wydzielonych na rachunku akredytywy lub z upływem terminu jej ważności
inicjatywa: leży po stronie dłużnika (odbiorcy)

Pożyczka
przez umowę pożyczki dający pożyczkę zobowiązuje się przenieść na własność biorącego określoną ilość pieniędzy albo rzeczy oznaczonych tylko co do gatunku, a biorący zobowiązuje się zwrócić tę samą ilość pieniędzy albo tę samą ilość rzeczy tego samego gatunku i tej samej jakości
Kredyt
– jak stanowi art. 27 prawa bankowego przez umowę kredytową Bank zobowiązuje się oddać do dyspozycji kredytobiorcy na czas oznaczony w umowie określoną kwotę środków pieniężnych, a kredytobiorca zobowiązuje się do korzystania z niej na warunkach określonych w umowie, do zwrotu kwoty wykorzystanego kredytu wraz z odsetkami w umownym terminie spłaty oraz do zapłaty prowizji od przyznanego kredytu

Biznes Plan

Powody dla których warto napisać biznes plan: dla wsparcia podania o kredyt,
• kontrola odpowiedniego wykorzystania środków finansowych, ustalenie i zdefiniowanie celów, oraz metod ich osiągnięcia,
• określenie nowej działalności,
• określenie uzgodnień między partnerami,
• ustalenie wartości biznesu, do sprzedaży lub celów prawnych,
• ocena nowej linii produkcyjnej, promocji i ekspansji.

Na biznes plan składają się

- Ogólny plan wykonawczy - zawiera najważniejsze punkty twojego planu i przedstawia główne idee na maksymalnie dwóch stronach.
- Ogólna informacja o firmie - rzeczowy opis twojej firmy, prawach własności i historii.
- Produkty (lub usługi). Opisuje twój produkt lub usługi i czym wyróżniają się wśród konkurencyjnych produk-tów i usług.
- Analiza rynku - dostarcza opisu, twojego typowego klienta, obszary działań konkurencji, wielkości rynku i jego spodziewanego rozwoju.
- Strategia i wdrażanie - Opisuje jak zamierzasz sprzedawać swój produkt, jak wprowadzisz swój plan w życie. jak osiągniesz wszystkie istotne etapy.
- Ogólny opis zarządu - dostarcza charakterystyki zarządu, ich doświadczeń i kluczowych osiągnięć.
- Plan finansowy - zawiera podstawowe szacunki finansowe, w tym: sprzedaż, przepływ gotówki i zyski.

Cechy biznes planu

- dokładnie przemyślany pomyśl,
- jasny i zwięzły język,
- jasna i logiczna struktura,
- ilustruje zdolność kierownictwa do odniesienia sukcesu w przedsięwzięciu,
- pokazuje zyskowność.

Błędy w pisaniu Biznes planu.

1. ODKLADANIE
Nie czekaj z napisaniem planu do momentu, kiedy jest to całkowicie niezbędne. Zbyt wielu biznesmenów tworzy biznes plan tylko wtedy, kiedy nie maja juz innego wyjścia. Do momentu, kiedy bank lub inwestorzy nie będą chcieli planu, plan nie istnieje. Nie zwlekaj z napisaniem planu do momentu, kiedy nie będziesz miął więcej czasu.
2. PLYNNOSC FINANSOWA
Płynność finansowa jest ważniejsza niż sprzedaż, zyski i cokolwiek innego w biznes planie, ale większość ludzi myśli w kategoriach zysków zamiast gotówki. Wydajemy gotówkę. Wiec zrozumienie płynności finansowej ma krytyczne znaczenie. Jeżeli masz tylko jedna tabele w twoim biznes planie, niech to będzie tabela płynności finansowej.
3. POMYSLY
Plany nie sprzedają nowych pomysłów biznesowych inwestorom. Ludzie tak. Plan jakkolwiek potrzebny, jest tylko sposobem zaprezentowania informacji. Inwestorzy inwestują w ludzi, nie w pomysły. Nie potrzebujesz wspaniałego pomysłu, aby rozpocząć interes; potrzebujesz czasu, pieniędzy, wytrwałości, zdrowego rozsądku itd.
4. LEKI I OBAWY
Stworzenie planu biznesowego nie jest tak ciezkie, jak sie to moze wydawac. Nie potrzebujesz pisac pracy doktorskiej, ani noweli. Sa dobre ksiazki, ktore moga ci pomoc, wielu doradcow w Centrach Rozwoju Malej Przedsiebiorczosci, szkoly biznesowe, jest oprogramowanie, ktore moze ci pomoc.
5. ZAWIŁE I MGLISTE CELE
Zostaw zawiły i bez znaczenia belkot fraz biznesowych (takich jak "bycie najlepszym"), poniewaz sa po prostu przesadzone. Pamietaj, ze celem planu jest wynik, a dla wyniku będziesz potrzebowal go przestrzegac i podążac zgodnie z nim. 6. JEDEN ROZMIAR PASUJE DO WSZYSTKIEGO
Uszyj swoj biznes plan do jego rzeczywistego celu. Nie buduj planu trzymajac sie scisle popularnych szablonow. Im wiecej niepotrzebnych informacji zamieścisz tym mniej waznych przeczytają inwestorzy.
7. ROZCIENCZONE CELE
Pamietaj, skup sie na strategii. Lista priorytetow z 3-4 punktami jest skupieniem sie. Lista priorytetow z 20 punktami nie jest strategią i raczej rzadko jest efektywna.
8. PROGNOZY WZROSTU O KSZTALCIE KIJA DO HOKEJA
Twórz zachowawcze prognozy, tak abys mogl je obronic. Jezeli cos jest niepewne, nie rob optymistycznych założeń.

BEZGOTÓWKOWE ROZLICZENIA PIENIĘŻNE

1. polecenie przelewu (schemat)
2. polecenie zapłaty (schemat)
3. czek
4. weksel
5. polecenie wypłaty (w obrocie zagranicznym)
6. rozliczenia planowe
7. okresowe rozliczenia saldami
8. akredytywa
CZEK
Czek to pisemne zlecenie bezwzględnego wypłacenia określonej kwoty, wydane bankowi przez posiadacza rachunku bankowego Prawa z czeku na zlecenie, podobnie jak z weksla, mogą być przenoszone przez indos, czyniąc czek surogatem pieniądza. Dotyczy to czeków imiennych, bo czeki na okaziciela płatne są każdej osobie, która je przedstawia w banku do realizacji. istnieje jednak forma czeku wystawionego na określonego remitenta, bez prawa przeniesienia uprawnień na inną osobę REKTA CZEK
Czeki potwierdzone – istota polega na zagwarantowaniu jego realizacji przez bank
Czeki rozrachunkowe – do wszystkich rodzajów rozliczeń
Czeki Bankierskie
Czek bankierski jest to czek wystawiony zgodnie z przepisami prawa czekowego przez bank, w którym jako trasat wskazany jest bank zagraniczny będący korespondentem banku wystawcy czeku. Cechy:
 Czeki bankierskie są sprzedawane,
 Czeki wystawiane są wyłącznie jako imienne,
 O wystawieniu czeku bankierskiego – bank wystawca awizuje bank mający dokonać płatność obligatoryjnie jeżeli suma czekowa przekracza 1000 USD lub wynika to z porozumienia pomiędzy bankami,
 Czeki mogą opiewać na dowolną walutę, jednak na ogół wystawiane są na walutę banku korespondenta.
Czek podróżniczy
Dokument emitowany przez duże znane banki lub licencjonowane instytucje i biura podróży, zawierający:
 przyrzeczenie emitenta do zapłacenia lub wykupienia czeku,
 polecenie zapłaty określonej na czeku kwoty pieniężnej,
 oznaczenie “czek podróżniczy” (travel cheque),
 podpis wystawcy czeku,
 oznaczenie sumy czekowej
 oznaczenie emitenta.
Cechy:
 specyficzny sposób realizacji,
 wystawiane na równe kwoty – nadrukowywane na czeku,
 brak określenia trasata,
 są zawsze czekami imiennymi,
 należność za czek umieszczana jest zawsze z góry
WEKSEL
Weksel to dokument zobowiązujący wystawcę lub wskazaną przez niego osobę do bezwarunkowego zapłacenia określonej kwoty pieniężnej w oznaczonym terminie. Weksel jest papierem wartościowym, sporządzonym w formie ściśle określonej przepisami prawa wekslowego, zawierającym bezwarunkowe przyrzeczenie (przy wekslu własnym) lub bezwarunkowe polecenie (przy wekslu trasowanym) wystawcy weksla zapłacenia określonej ściśle kwoty pieniężnej wskazanej na wekslu osobie lub posiadaczowi weksla i stwarzającym bezwarunkową odpowiedzialność osób na nim podpisanych.
Podstawowe funkcje weksla
Funkcja kredytowa weksla sprowadza się do możliwości odroczenia zapłaty sumy wekslowej do daty płatności wskazanej na wekslu. Kredyt wekslowy jest najbardziej rozpowszechnioną formą kredytu kupieckiego, a weksel umożliwia też jego posiadaczowi otrzymanie kredytu bankowego w drodze dyskonta weksla.
Funkcja płatnicza weksla polega na dokonywaniu płatności za pomocą weksla poprzez przekazanie go kolejnym wierzycielom, co jest możliwe dzięki cechom weksla właściwym dla papierów wartościowych i sposobowi wystawienia weksla oraz zbywania praw wynikających z weksla.
Funkcja obiegowa weksla polega na przekazywaniu praw wynikających z weksla poprzez indos z jednej osoby na inną; funkcja ta wiąże się ściśle z funkcją płatniczą weksla.
Funkcja gwarancyjna weksla polega na zabezpieczeniu zapłaty weksla przez wszystkie osoby na nim podpisane i na uproszczonym trybie postępowania w dochodzeniu należności wekslowych.
Osoby występujące w stosunku wekslowym
W stosunku wekslowym występują następujące osoby:
Trasant - (ang. drawer) wystawca weksla trasowanego. W wekslu własnym wystawca weksla sam przyrzeka zapłatę sumy wekslowej w podanym terminie, natomiast w wekslu trasowanym poleca on trasatowi
Trasat - (ang. drawee) osoba, której wystawca weksla trasowanego poleca zapłatę wymienionej w wekslu sumy pieniężnej. Trasat przez akcept weksla, tj. przez złożenie na wekslu trasowanym podpisu, oznaczającego przyjęcie weksla, zobowiązuje się do zapłaty sumy wekslowej. Do chwili przyjęcia czyli akceptu weksla trasat nie odpowiada wekslowo. W momencie przyjęcia weksla trasat staje się akceptantem weksla,
Remitent - (ang. payee) zwany inaczej wekslobiorcą, jest osobą uprawnioną, wskazaną w wekslu, na której rzecz lub na której zlecenie ma być wykonana zapłata sumy wekslowej. Jest on wierzycielem wekslowym i ma prawo żądania zapłaty sumy wekslowej,
Indosant - (ang. endorser) zwany inaczej żyrantem, jest osobą, która przenosi prawa z weksla na inną osobę w drodze indosu. Pierwszym indosantem weksla musi być remitent, natomiast następnym jest każda osoba, która swe prawa opiera na poprzednim indosie,
Indosatariusz - (ang. endorsee) osoba, która nabywa prawa z weksla w drodze indosu,
Poręczyciel - (ang. guarantor) zwany inaczej awalistą jest osobą, która poręcza za zapłatę przez inną osobę wekslowo zobowiązaną, części lub całości sumy wekslowej; pożądanym poręczycielem jest bank,
Wyręczyciel - osoba, która dobrowolnie w potrzebie zapłaci kwotę weksla zamiast innego dłużnika wekslowego,
Domicyliat - osoba, która nie bierze udziału w stosunku wekslowym, u której weksel jest płatny. Domicyliata określa trasant lub trasat - wystawca weksla własnego
Weksle własne (sola), w którym wystawca zobowiązuje się do zapłaty– występują 2 osoby – wystawca jest płatnikiem na rzecz remitenta
Weksle ciągnione {trasowane (trata)} zleca wskazanej w wekslu osobie zapłacenie określonej kwoty – jest poleceniem ciągnionym przez wystawcę weksla (trasanta) na płatnika (trasata), który ma zapłacić remitentowi (beneficjentowi) kwotę wymienioną w tracie. Jednak zobowiązanie trasata powstaje dopiero po wyrażeniu przez niego akceptu tego polecenia zapłaty – występują co najmniej 3 osoby Konieczne elementy weksla :
1. nazwa "weksel"
2. bezwarunkowe polecenie ( trata ), lub bezwarunkowe przyrzeczenie ( weksel własny ) zapłacenia wyznaczonej sumy pieniężnej
3. termin płatności
4. miejsce płatności
5. nazwisko osoby i nazwa firmy
6. data i miejsce wystawienia
7. podpis wystawcy w wekslu trasowanym > nazwisko osoby lub nazwa firmy, która ma zapłacić

2020 © Janusz Wachowicz. Nauczyciel matematyki i informatyki, doradca zawodowy, inżynier ogrodnik, zapraszam do współpracy! januwachi@poczta.onet.pl